Impuestos en Paraguay para residentes: IRP, IRE e IVA 2026

Quien vive en Paraguay paga, en general, impuestos bajos y simples: el impuesto a la renta personal (IRP) va del 8% al 10% y solo se aplica cuando los ingresos brutos anuales por servicios personales superan Gs. 80.000.000; las empresas pagan IRE del 10%; y el IVA es del 10% en la mayoría de los productos y del 5% en algunos rubros. El sistema grava principalmente rentas de fuente paraguaya.

Abajo explicamos cada impuesto, quién lo paga y los cuidados de quien se muda desde otro país. Las reglas vienen de la Ley 6380/2019 y las administra la DNIT (Dirección Nacional de Ingresos Tributarios, que reemplazó a la ex SET). Este artículo es informativo: para tu caso, consultá con un contador. Forma parte de la guía completa para vivir en Paraguay.

Principio territorial: qué significa

Paraguay adopta como regla general la tributación de rentas de fuente paraguaya: actividades realizadas, bienes situados o derechos utilizados económicamente en el país. Es distinto de países como Brasil o Argentina, que gravan a sus residentes por la renta mundial. Atención: la ley tiene excepciones, y algunos rendimientos vinculados al exterior (como ciertos intereses y ganancias de capital) pueden considerarse de fuente paraguaya. No des por hecho que “lo de afuera está exento” sin hablar con un contador.

IRP: impuesto a la renta personal

El IRP alcanza a personas físicas residentes en dos frentes:

Rentas de servicios personales

Sueldos, honorarios y servicios profesionales. Pasás a ser contribuyente cuando tus ingresos brutos anuales de este tipo superan Gs. 80.000.000. Desde ahí se aplica sobre la renta neta (ingresos menos gastos deducibles):

• 8% hasta Gs. 50.000.000;
• 9% de Gs. 50.000.000 a Gs. 150.000.000;
• 10% por encima de Gs. 150.000.000.

Cada tasa se aplica solo a su tramo. Entre los gastos deducibles están los gastos personales y familiares en el país, salud, educación y aportes a la seguridad social, con reglas y límites definidos por la DNIT. La declaración es anual.

Rentas y ganancias de capital

Las ganancias de capital, como la venta de bienes y ciertos rendimientos financieros, tributan al 8%, según la ley.

Para comparar: con el salario mínimo de Gs. 3.044.000 desde julio de 2026 (mirá salario mínimo en Paraguay 2026), el ingreso anual queda muy por debajo del umbral de Gs. 80.000.000, por eso la mayoría de los empleados con sueldos bajos o medios no paga IRP.

IRE: impuesto a la renta empresarial

Las empresas y las personas que realizan actividad comercial, industrial o de servicios de forma empresarial pagan IRE del 10% sobre la renta neta. Hay regímenes simplificados para pequeños contribuyentes (IRE Simple y RESIMPLE para micro), con reglas propias. Al distribuir utilidades corresponde el impuesto a los dividendos y utilidades (IDU), con tasas distintas para residentes y no residentes; confirmá las tasas vigentes en la DNIT.

IVA

• 10%: tasa general de la mayoría de bienes y servicios.
• 5%: algunos rubros, como ciertos productos de la canasta básica, medicamentos y alquiler de inmuebles para vivienda.

Quien vende o presta servicios con RUC emite factura y declara el IVA, normalmente de forma mensual. Para un empleado, el IVA aparece solo en el precio de lo que compra.

RUC: cuándo lo necesitás

El RUC es el registro de contribuyentes de la DNIT. Lo necesitás si:

• Vas a trabajar como independiente o prestador de servicios y emitir facturas.
• Vas a abrir una empresa.
• Tus rentas por servicios personales superan el umbral del IRP.

Un empleado en relación de dependencia normalmente no necesita RUC solo para cobrar su sueldo. La inscripción y las declaraciones se hacen por el sistema Marangatu de la DNIT. Detalles laborales en cómo trabajar legalmente en Paraguay.

IPS: aporte a la seguridad social

No es un impuesto, pero pesa en el bolsillo. En el régimen general el trabajador aporta el 9% del salario y el empleador el 16,5%, un total del 25,5%, al IPS. Ese aporte da derecho a salud para el trabajador y su familia, reposos y jubilación. El aguinaldo y la bonificación familiar no integran la base de cálculo.

Impuestos sobre inmuebles y vehículos

Quien tiene un inmueble paga el impuesto inmobiliario municipal, y quien tiene auto paga la habilitación anual del vehículo en la municipalidad. Los montos varían según la ciudad y el bien; consultá en la municipalidad local.

Cuidados con tu país de origen

• Salida fiscal: muchos países exigen comunicar que dejaste de ser residente fiscal. En Brasil, por ejemplo, existe la Declaración de Salida Definitiva ante la Receita Federal. Sin ese paso podés seguir siendo considerado residente y tributar por la renta mundial.
• Bienes e inversiones en tu país: alquileres, inversiones y otras rentas con fuente allí siguen con su propio tratamiento.
• Doble imposición: verificá con un especialista si y cómo cada país grava cada tipo de ingreso en tu caso.

Ejemplos rápidos

• Empleado con salario mínimo: aporta 9% al IPS y, en general, no paga IRP.
• Profesional independiente con facturación alta: necesita RUC, factura con IVA y puede tener IRP si supera Gs. 80.000.000 al año.
• Dueño de una pequeña empresa: evalúa con su contador entre IRE general, IRE Simple o RESIMPLE.
• Trabajador remoto para empresa extranjera: caso más complejo; leé vivir en Paraguay trabajando en remoto.
• Jubilado extranjero: mirá jubilados viviendo en Paraguay.

Residencia fiscal y certificado

Algunas personas necesitan demostrar que son residentes fiscales en Paraguay, por ejemplo ante bancos o ante la administración tributaria de su país. La DNIT emite un certificado de residencia fiscal a quien cumple los requisitos legales. Importante: la residencia migratoria y la residencia fiscal son cosas distintas; tener cédula no alcanza, por sí solo, para probar la residencia fiscal.

Montos, umbrales y tasas pueden cambiar por ley o reglamento. Confirmá siempre en la DNIT (dnit.gov.py) y con un contador matriculado antes de decidir. Para entender el costo total de vivir en el país, mirá costo de vida en Paraguay 2026.

Si estás planeando la mudanza, un buen primer paso es mirar el mercado con calma: revisá las vacancias abiertas en Paraguay y, cuando te parezca oportuno, cargá tu currículum gratis en iMiguay. Sin apuro, a tu ritmo.